一、權(quán)責(zé)

      1、由庫管及配送中心主管負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作。

      2、由本公司助理及食品配送財務(wù)會計負(fù)責(zé)盤點(diǎn)監(jiān)督。

二、庫管開單或記賬時前后使用計算單位必須統(tǒng)一。若因計量單位混用造成財務(wù)混亂，成本反映不真實等損失，由庫管承擔(dān)責(zé)任。

三、對每種進(jìn)出庫物資計算時，采用先進(jìn)先出法，金額要求保留到小數(shù)點(diǎn)后兩位。

四、庫管根據(jù)正確無誤的入庫單、出庫單，隨時登記庫房明細(xì)賬，登記賬目時要做到數(shù)字清晰、名稱齊全，并及時結(jié)出余額。

五、庫房帳要日清月結(jié)、內(nèi)容完整（摘要、品名、數(shù)量、單價、金額、規(guī)格、結(jié)存數(shù)、本月合計數(shù)、本年累計數(shù)、接前頁、過次頁等）、賬物相符、賬賬相符。

六、庫存食品原料每月定期盤點(diǎn)，并且無條件接受隨時抽查。

七、所有盤點(diǎn)以靜態(tài)盤點(diǎn)為原則，因此，盤點(diǎn)開始后應(yīng)停止財物的進(jìn)出和移動。

八、所有盤點(diǎn)必須以實際清點(diǎn)、稱重或換算的確實資料為據(jù)，不得以估算定數(shù)據(jù)，嚴(yán)禁偽造數(shù)據(jù)記錄。若偽造查實，按公司相應(yīng)制度處理。

九、盤點(diǎn)完畢，盤點(diǎn)人員要填制《食品原料盤存表》，各負(fù)責(zé)人簽字，一式兩份，第一聯(lián)由財務(wù)留存，供核算盤點(diǎn)盈虧金額；第二聯(lián)留存配送中心備查。

十、鮮貨和蔬菜采用“實地盤存制”確定成本，其他存貨采用“永續(xù)盤存制”確定成本。

十一、賬載數(shù)額如有漏賬、記錯、算錯、未結(jié)賬或賬面不清等情況，應(yīng)及時更正，并在財務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)督下進(jìn)行，完成后寫明原因，分析過失。

十二、賬載數(shù)字如有涂改未蓋章又無憑證可查、難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字等情況，一律上報管理公司，聽后處理。